武汉纺织大学报账员工作管理暂行办法
2015-01-07 10:31   审核人:   (点击: )

武纺大[2011]43号

第一章总 则

第一条 为进一步规范财务报账工作,提高财务管理、监督和会计核算质量与效率,根据财政部《会计基础工作规范》的要求,结合学校实际,制定本办法。

第二条 报账员是二级单位统一承办财务报账工作的人员,是学校财务会计工作人员的重要组成部分,是会计核算的“第一线”工作人员。

第三条 报账员由二级单位选任(除二级财务单位外),报计财处同意并备案。原则上一个单位设一名报账员。报账员由所在单位管理,业务上接受计财处指导。

第二章报账员基本条件

第四条 报账员的基本条件

(一)遵纪守法,廉洁奉公,有良好的财经职业道德和敬业精神;

(二)熟悉国家有关财经法律、法规和学校财务制度、管理办法;

(三)熟悉预算安排、收支制度、工作流程和审批权限;

(四)具有一定的组织协调能力;

(五)大专以上学历,熟悉办公自动化;

(六)单位在编在册的工作人员;

(七)身体健康,能适应岗位工作需要。

第三章报账员工作职责

第五条 报账员工作职责

(一)负责协助单位财务负责人在本单位贯彻执行国家的财经法律、法规和财务会计制度,自觉接受师生员工的监督和有关部门的检查。

(二)负责协助单位财务负责人在本单位贯彻落实学校增收节支,勤俭办学的财务工作方针,热情主动地为教学科研服务,为师生员工服务。

(三)负责协助单位财务负责人办理本单位国家财政收入、学校预算收入、教学创收收入、服务收费收入和其他收入缴存的结报工作。

(四)负责协助单位财务负责人办理本单位公用经费支出、业务经费支出及专项经费支出、留成经费支出和其他方面支出的结报工作。

(五)负责协助单位财务负责人办理本单位暂存暂付款的结报工作。对与其他单位和个人发生的预收、代管等暂收款项,及时存交计财处;对发生的设备或材料购置、个人借款等暂付款项,按约定时间催收或催交。

(六)负责本单位备用金和公务卡的管理工作。计财处核定的备用金,是用于支付现金业务的日常零星开支的周转金,因公的小额借款,事后要及时结清。严禁超范围使用现金和公款私借等情况。

(七)负责本单位固定资产、材料的管理工作。定期核对固定资产、教学及其他主要设备,及时办理添置、调入、调出、报废等事项,做到账册相符,账实相符。

(八)负责本单位收费项目、收费标准的申报以及票据的领用、保管和核销工作。

(九)负责将本单位结报的各项收入、支出、暂存、暂付和资产等事项及时记入“备查账”,定期与计财处、资产与实验室管理处核对。

(十)负责完成本单位和计财处交给的其他有关工作。

第四章报账员结报程序

第六条 预审原始凭证。报账员受理本单位经济业务经办人的票据时,需对原始凭证进行预审,包括:原始凭证的真实性、合法性、完整性;复核经济业务金额的准确性;检查经办人、证明人(或者验收人)和审批人的签字是否完备,是否符合本单位审批权限的规定等。

第七条 整理原始凭证。报账员对预审后符合规定的原始凭证,按照同一事项,同一类末级会计科目进行整理、分类和粘贴。

第八条 填制结报单。对整理好的原始凭证,按不同收入、支出等类别填写计财处统一印制的结报单。要求项目填写准确齐全,汇总金额与所附票据一致。

第九条 办理结报手续。报账员将报账票据交计财处有关会计人员审核。收入结报业务,经会计审核无误后予以入账;对于收入票据与银行结算票据金额不一致的,退回报账员核实更正后再结报。支出结报业务,经会计审核无误后,如实予以报销;对于审核结果与报账金额不一致的,按核定金额报销;对于原始凭证不准确、不完整或有涂改、有错误的,交报账员退回经办人按要求补充、更正或更换后再结报;对于不合法的原始凭证会计不予受理。

第五章报账员继续教育

第十条 报账员要坚持联系实际、讲求实效、学以致用的原则,与会计从业人员一起,按照财政部制定的继续教育大纲内容,接受继续教育。
第十一条 报账员要积极参加计财处组织的财会知识培训,并安排时间自学,尽快适应工作的需要,担负起工作职责。
  

第六章报账员工作奖惩

第十二条 工作期间,有下列情况之一的,所在单位应给予报账员表彰和奖励:

(一)认真履行岗位职责,加强财务管理,努力增收节支,取得显著成效的;

(二)坚持原则,自觉抵制违法违纪违规行为,避免或者挽回重大经济损失,成绩突出的;

(三)在其他方面有突出成就或者模范事迹的。

第十三条 工作期间,有下列行为之一者,所在单位应取消报账员的任用资格。同时,计财处与所在单位一起会同有关部门,依据《中华人民共和国会计法》和有关规定提出处理意见,提交学校审定。

(一)玩忽职守,丧失原则,对本单位或者个人的违法违纪违规行为视而不见,不加以制止或者不向计财处、审计处或监察

处(纪委)报告,造成学校经济损失的;

(二)不坚持原则,不执行财务制度,或者指使、授意他人,或者按他人旨意违反财务管理制度,造成财务工作秩序混乱的;

(三)不认真履行岗位职责,造成重大失误的;

(四)有其他严重违法违纪违规行为的。

第七章报账员工作变动

第十四条 报账员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。办理交接手续,必须有监交人负责监交。没有办清交接手续的,不得办理调动或者离职手续。

第八章附 则

第十五条 专项经费、科研经费由项目负责人指定或委托专人办理相关手续后,到计财处办理结报手续;医疗费由教职工本人或委托他人办理相关手续后,到计财处办理结报手续。

第十六条 本办法由计财处负责解释, 自发布之日起实施。

二0一一年十一月十一日

 

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